캐나다에 살면서 ‘GST 환급’이라는 말을 한 번쯤 들어보셨을 텐데요. 세금 신고를 했더니 정부에서 몇백 달러가 입금됐다는 이야기를 들으면, 나도 받을 수 있는 건지, 어떤 기준으로 지급되는 건지 궁금해지기 마련입니다.
많은 분들이 이 제도를 세금 환급이라고 생각하지만, 정확히 말하면 GST 환급(GST/HST Credit)은 일정 소득 이하의 개인이나 가구에게 정부가 분기별로 현금을 지원하는 소득 기반 혜택입니다. 물건을 살 때 지불하는 소비세(GST 또는 HST)의 부담을 덜어주기 위한 제도로, 세금 신고만 제대로 하면 별도 신청 없이도 자동으로 받을 수 있죠.
특히 유학생이나 워홀러, 이민 초기 정착자분들도 조건만 맞는다면 충분히 해당될 수 있기 때문에, 관련 내용을 잘 알고 있으면 놓치지 않고 챙길 수 있습니다. 그래서 이 글에서는 GST 환급이 정확히 어떤 제도인지, 누가 받을 수 있고, 얼마나 지급되는지, 그리고 신청은 어떻게 하면 되는지까지 차근차근 정리해보겠습니다.
GST 환급(GST/HST Credit)이란?
GST는 ‘Goods and Services Tax’의 줄임말로, 캐나다에서 상품이나 서비스에 부과되는 연방 소비세입니다. 대부분의 주에서는 5%의 GST가 기본으로 적용되고, 온타리오나 노바스코샤 같은 일부 주에서는 주세(PST)와 합쳐져 HST(Harmonized Sales Tax)로 부과되기도 하죠.
이렇게 소비할 때마다 부담하게 되는 세금을 고려해, 캐나다 정부는 저소득 또는 중간소득 개인과 가구를 대상으로 GST 환급(GST/HST Credit)이라는 혜택을 제공합니다. 말은 ‘환급’이지만, 실제로는 세금을 돌려주는 개념이 아니라, 세금 부담을 줄여주기 위한 분기별 현금 지원 제도에 더 가깝습니다.
이 환급은 1년에 4번, 즉 분기마다 지급되며, 소득이 거의 없거나 아예 없어도 받을 수 있는 경우가 많습니다. 지급 여부는 세금 신고를 기준으로 자동 산정되기 때문에, 별도로 신청하지 않아도 CRA(국세청)에서 자격을 알아서 판단해 입금해준답니다.
또한 GST 환급은 비과세 소득으로 간주되기 때문에, 세금 신고서에 따로 기재할 필요도 없고, 다른 복지나 수당 계산에도 영향을 미치지 않습니다. 쉽게 말해, 자격만 되면 조건 없이 받을 수 있는 정부의 생활지원 혜택인 셈이죠.
GST 환급은 누구에게 지급되나요?
GST 환급은 소득 기준만 충족된다고 해서 자동으로 받을 수 있는 것은 아닙니다. 캐나다 정부는 일정한 거주 요건과 개인 조건을 충족한 사람에게만 이 혜택을 지급하니, 아래 조건을 하나씩 확인해보세요.
1. 나이 요건
기본적으로 신청자는 19세 이상이어야 합니다. 하지만 19세가 되지 않았더라도, 아래 조건 중 하나를 충족하면 자격이 주어질 수 있어요:
- 배우자나 사실혼 관계의 파트너가 있는 경우
- 자녀를 양육하고 있으며, 과거에 함께 거주한 적이 있을 것
2. 거주 요건
다음 두 시점 모두에게 캐나다 세법상 거주자(resident for tax purposes)여야 합니다:
- 지급 전월 (예: 7월 지급의 경우 6월)
- 지급이 이루어지는 그 달의 첫 날 (예: 7월 1일)
예를 들어, 9월에 만 19세가 되고 캐나다에 처음 입국한 신규 거주자가 10월에도 계속 거주 중이라면 10월에 첫 GST 환급을 받을 자격이 생길 수 있습니다.
참고! GST 환급은 주로 7월, 10월, 1월, 4월에 지급됩니다. 지급일자와 관련된 더 자세한 내용은 2025년 캐나다 지원금 총정리: CPP, OAS, GST/HST 등 각종 지원금 지급 일정을 읽어보세요.
3. 세금 신고 여부
모든 조건을 충족해도 세금 신고를 하지 않으면 환급을 받을 수 없습니다. 소득이 아예 없더라도 ‘Zero income’으로 세금 신고를 해야 하며, 이를 바탕으로 CRA가 자격 여부를 자동 평가하게 됩니다.
4. 신규 거주자라면?
유학생, 워홀러, 신이민자처럼 캐나다에 첫 입국한 경우, 세금 신고 외에도 별도의 신청서(RC151 또는 RC66)을 제출해야 최초 자격이 인정됩니다. 이후에는 매년 세금 신고만 해도 자격이 유지되고요.
얼마나 받을 수 있나요? (2024~2025년 기준)
GST 환급 금액은 신청자의 가족 구성과 전년도 순소득(family net income)을 기준으로 산정됩니다. 2024년 세금 신고를 기준으로, 2024년 7월부터 2025년 6월까지 지급되는 최대 금액은 아래와 같습니다:
- 개인: 최대 $519
- 배우자 또는 사실혼 파트너가 있는 경우: 최대 $680
- 18세 미만 자녀 1인당: $179 추가
예를 들어, 배우자와 자녀 2명을 둔 가정이라면 최대 $1,038(680 + 179 x 2)를 받을 수 있는 구조입니다. 단, 실제 지급액은 가구의 순소득에 따라 줄어들 수 있으며, 일정 소득 이상일 경우에는 지급 대상에서 아예 제외될 수도 있습니다.
또한 공동 양육(shared custody) 상황일 경우, 자녀 한 명당 지급되는 금액을 부모가 각각 절반씩 나눠 받게 됩니다. 이 구조는 각 주에서 제공하는 추가적인 세금 크레딧에도 동일하게 적용될 수 있어요.
정확한 지급액은 CRA에서 매년 7월을 기준으로 자동 산정해 통보하며, CRA 개인 계정(My Account)을 통해 본인의 수령 예정 금액과 지급 내역을 확인할 수 있습니다.
언제, 어떻게 지급되나요?
GST 환급은 1년에 총 4번, 즉 분기별로 한 번씩 지급됩니다. 지급 시기는 매년 일정하며, 2025년에는 다음 날짜에 지급됩니다:
- 1월 3일
- 4월 4일
- 7월 4일
- 10월 3일
해당 날짜가 주말이나 공휴일인 경우, 그 전 영업일에 지급되는 경우도 있는데요, 지급 방식은 보통 직접 입금(Direct Deposit) 또는 수표 발송 중 선택한 방식으로 이뤄지며, CRA 계정(My Account)에서 본인의 지급 내역을 확인할 수 있습니다.
중요한 점은, GST 환급은 별도로 신청하지 않아도 세금 신고만 제대로 하면 CRA에서 자동으로 자격을 판단하고 지급을 시작한다는 것입니다.
또한 GST 환급은 1년 단위로 산정되기 때문에, 매년 세금 신고를 건너뛰면 해당 연도의 환급을 받을 수 없습니다. 따라서 소득이 없어도 꼭 세금 신고를 해야 혜택을 놓치지 않게 된답니다.
어떻게 신청하나요?
위에서 이미 언급했지만, GST 환급은 기본적으로 세금 신고만 하면 별도 신청 없이 자동으로 평가되고 지급되는데요. 즉, 조건만 충족된다면 따로 신청서를 내지 않아도 CRA에서 자격을 판단해 환급 대상 여부를 결정하고, 분기별로 환급금을 입금해주죠.
하지만 캐나다에 처음 입국한 신규 이민자, 유학생, 워홀러 등은 첫 해에 한해 예외적으로 별도 신청서를 제출해야 합니다. 이 때 사용하는 서류는 가족 구성에 따라 다음과 같이 나뉘어요:
- 자녀가 있는 경우: [RC66] 자녀 및 가족 혜택 통합 신청서
- 자녀가 없는 경우: [RC151] 캐나다 신규 거주자를 위한 GST/HST 크레딧 신청서
이 서류는 위 링크 또는 CRA 홈페이지에서 다운로드할 수 있으며, 작성 후 본인이 속한 세무센터로 우편 제출하면 됩니다. 해당 서류는 최초 1회만 제출하면 되고, 그 이후부터는 매년 세금 신고만 하면 CRA에서 자동으로 갱신 여부를 판단해줍니다.
또한 GST 환급은 자격 요건이 충족되는 경우 매년 자동으로 지급되기 때문에, 수령 중에도 매년 세금 신고는 반드시 해야 한다는 점을 잊지 마세요. 소득이 전혀 없어도 ‘소득 없음(Zero income)’으로 신고가 가능하며, 신고를 하지 않으면 자격이 중단될 수 있습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1 GST 환급은 세금 환급과 다른 건가요?
네, 다릅니다. 일반적인 세금 환급은 납부한 세금이 실제보다 많을 때 돌려받는 금액이지만, GST 환급은 세금 납부 여부와 상관없이 일정 소득 이하인 경우 받을 수 있는 정부 지원금입니다. 세금 보고를 하지 않으면 받을 수 없다는 점은 같지만, 전혀 다른 환급 프로그램입니다.
Q2 1달러도 소득이 없었는데 받을 수 있나요?
GST 환급은 소득이 아주 낮거나 아예 없는 사람도 받을 수 있습니다. 단, 세금 신고는 반드시 해야 하고, CRA가 거주자 요건과 소득 수준 등을 확인한 후 지급 여부를 결정합니다.
Q3 CRA 계정(My Account)이 꼭 필요한가요?
꼭 필요하지는 않지만, 지급 내역을 확인하거나 계좌 정보 변경, 수령 여부 확인 등을 위해 My Account를 만들어두면 유용합니다. 가입은 무료이며, 온라인으로 쉽게 신청할 수 있어요.
Q4 분명히 세금 신고를 했는데, GST 환급이 들어오지 않았어요. 왜 그런 걸까요?
가장 흔한 이유는 소득이 높아서 자격이 되지 않는 경우입니다. 또는 최근 주소 변경, 은행 계좌 미등록, 신분 정보 누락 등이 있을 수 있습니다. 이럴 땐 CRA 계정을 통해서 지급 상태를 확인하거나 전화 문의를 통해 확인하는 것이 좋습니다.
마치며
GST 환급은 캐나다 정부가 생활비 부담을 덜어주기 위해 마련한 소중한 혜택입니다. 소득이 많지 않은 분들이라면 꼭 챙겨야 할 지원 제도죠. 세금 환급과 헷갈릴 수도 있지만, 그보다 더 폭넓게 적용되고 신청도 상대적으로 간단하기 때문에 놓치지 않는 것이 중요합니다.
특히 캐나다 생활을 이제 막 시작한 유학생이나 워홀러, 신규 이민자라면 생소하게 느껴질 수 있지만, 조건만 갖춘다면 충분히 자격이 될 수 있으니 꼭 확인해보세요.
혹시 내가 해당되는지 잘 모르겠다면, 위 내용을 다시 꼼꼼히 읽어보시고 올해 세금 신고부터 차근차근 준비해보세요. 위에서 설명한 요건과 기본적인 서류만 갖추면 누구나 어렵지 않게 혜택을 받을 수 있으니까요.