캐나다에 살면서 ‘TFSA’라는 말, 한 번쯤은 들어보셨죠? 하지만 정확히 어떤 제도인지, 어떻게 활용해야 하는지 잘 모르는 분들도 많으실 거예요. 특히 한국에서 오신 분들은 캐나다의 금융 시스템이 생소하게 느껴질 수 있습니다.
TFSA(Tax-Free Savings Account)는 한국어로 면세 저축 계좌라고 번역되는데요, 이름 그대로 세금 걱정 없이 돈을 모으고 불릴 수 있는 아주 좋은 계좌이죠. 캐나다 정부에서 2009년에 도입한 TFSA는, 캐나다에 거주하는 18세 이상이라면 누구나 이용할 수 있는 혜택입니다.
TFSA 계좌를 이용하면 예금, 주식, 펀드 등 다양한 금융 상품에 투자할 수 있습니다. 일반적인 계좌와 달리, 이자, 배당금, 자본 이득 등 투자를 통해 얻는 모든 수익에 대해 세금이 면제된 답니다. BMO 은행의 2023년 연례 투자 설문 조사에 따르면, 캐나다인의 절반 이상(62%)이 TFSA 계좌를 보유하고 있다고 합니다.
이제 TFSA가 무엇인지 감이 좀 잡히시나요? 아직 좀 낯설게 느껴지신다면, 오늘은 TFSA에 대해 좀 더 자세히 알아보도록 하겠습니다. TFSA가 정확히 무엇인지, TFSA 계좌를 통해 어떤 금융 상품에 투자할 수 있는지, 그리고 주의해야 할 점은 무엇인지 꼼꼼하게 살펴보겠습니다.
TFSA란 무엇인가요?
TFSA는 Tax-Free Savings Account의 약자로, 면세 저축 계좌를 의미합니다. 만 18세 이상의 캐나다 거주자이며 유효한 사회 보험 번호(SIN)을 가지고 있는 사람이라면 누구나 TFSA 계좌를 개설하고, 이 계좌에서 발생하는 모든 투자 수익에 대해 세금을 면제받을 수 있습니다. 일반적인 계좌에서는 이자나 배당금, 자본 이득에 대해 세금을 납부해야 하지만, TFSA는 이러한 세금 부담 없이 돈을 모으고 불릴 수 있는 특별한 계좌입니다.
주식 투자를 예로 들어볼까요?
만약 일반 계좌에서 쇼피파이(Shopify) 주식을 1주에 $150에 사서 $200에 팔았다면, $50의 차익(자본 이득)이 발생합니다.
이 경우, 캐나다에서는 자본 이득의 50%에 대해 세금을 내야 합니다. 즉, 50달러의 50%인 $25에 대해 세금을 내야 하고, 세율은 본인의 소득 수준에 따라 다릅니다. 만약 세율이 25%라면 $25의 25%인 약 $6.25를 세금으로 내고 실제로 손에 쥐는 돈은 $43.75가 되는 것이죠.
하지만 TFSA 계좌에서 같은 거래를 했다면 어떨까요? 놀랍게도 내야 할 세금이 0원이랍니다! 50달러의 수익을 고스란히 내 것으로 만들 수 있는 것이죠.
TFSA의 장점은?
TFSA의 진정한 가치는 다른 금융 상품과 비교했을 때 더욱 빛을 발합니다. TFSA만의 특별한 장점들을 살펴보면 왜 이 계좌가 캐나다 생활의 필수적인 금융 도구로 자리매김했는지 알 수 있답니다.
- 세금 면제 혜택: TFSA 계좌에서 발생하는 모든 이자, 배당금, 자본 이득은 100% 세금 면제입니다. 일반적인 투자 활동에서는 수익의 일부를 세금으로 납부해야 하지만, TFSA를 활용하면 세금 걱정 없이 온전히 수익을 자신의 것으로 만들 수 있습니다. 이는 RRSP(Registered Retirement Savings Plan)와 비교했을 때 가장 큰 장점입니다. RRSP는 납입 시 세금 공제 혜택을 제공하지만, 인출 시 세금을 납부해야 합니다.
- 자유로운 인출: TFSA 계좌에서는 언제든지, 어떤 이유로든 자유롭게 돈을 인출할 수 있습니다. 갑작스럽게 목돈이 필요하거나 단기간 자금을 활용해야 할 때, TFSA는 매우 유용한 선택이 될 수 있습니다. RRSP의 경우, 특정 조건(주택 구매, 평생 교육)을 제외하고는 인출 시 세금이 부과되며, 조기 인출 시 벌금이 부과될 수 있습니다.
- 다양한 투자: TFSA 계좌에서는 주식, 펀트, 채권, GIC 등 다양한 금융 상품에 투자할 수 있습니다. 따라서 본인의 투자 성향과 재정 목표에 맞춰 포트폴리오를 구성하고, 수익을 극대화할 수 있도록 도와주죠.
- 정부 혜택 유지: TFSA 계좌의 수입과 인출은 OAS, GIS, EI 등 정부 지원 프로그램에 영향을 미치지 않습니다. 따라서 정부 지원금을 받으면서도 TFSA를 통해 자산을 증식할 수 있답니다. RRSP는 인출 시 소득으로 간주되어 정부 지원금 수령 액수에 영향을 미칠 수 있습니다.
TFSA를 현명하게 활용하면 세금 부담을 줄이고, 은퇴 자금, 주택 구매 자금, 자녀 학자금 등 재정적 목표를 더 빠르게 달성할 수 있습니다.
어떻게 활용하나요?
TFSA 계좌를 개설하고 운용하는 방법은 생각보다 어렵지 않습니다. 하지만, TFSA의 다양한 기능과 규정을 제대로 이해해야만 최대치로 활용할 수 있죠.
1 TFSA 계좌 개설하기
TFSA 계좌는 은행, 신용 조합, 투자 회사 등 다양한 금융 기관에서 개설할 수 있습니다. 그리고 계좌 개설을 위해서는 일반적으로 다음과 같은 절차를 거칩니다.
- 금융 기관 선택: TFSA 계좌를 제공하는 금융 기관을 선택합니다. 각 기관마다 제공하는 상품, 수수료, 이자율 등이 다를 수 있으므로, 여러 기관을 비교해보고 자신에게 가장 적합한 곳을 선택하는 것이 좋습니다.
- 신청서 작성: 선택한 금융 기관에서 TFSA 계좌 개설 신청서를 작성합니다. 신청서에서 개인 정보, 연락처, 사회 보험 번호 (SIN) 등을 기재해야 합니다.
- 계좌 개설: 신청서가 승인되면 TFSA 계좌가 개설됩니다. 이후에는 계좌에 돈을 납입하고, 투자를 시작할 수 있습니다.
2 TFSA 납입 한도
TFSA 계좌에는 매년 정하진 금액만큼 돈을 넣을 수 있는데, 이를 납입 한도라고 합니다. 납입 한도는 물가 상승률에 따라서 조정될 수 있으며, 2025년 현재 납입 한도는 $7,000입니다.
만약 한 해에 납입 한도까지 돈을 넣지 않았다면, 남은 금액은 다음 해로 이월됩니다. 예를 들어 2025년에 $3,000만 납입했다면 $4,000은 다음 해로 이월되어 2026년에는 $7,000 + $4,000 = $11,000까지 납입할 수 있습니다.
연간 기여 한도 (2009~2025)
| 연도 | 기여 한도 |
|---|---|
| 2009~2012 | $5,000 |
| 2013~2014 | $5,500 |
| 2015 | $10,000 |
| 2016~2018 | $5,500 |
| 2019~2022 | $6,000 |
| 2023 | $6,500 |
| 2024 | $7,000 |
| 2025 | $7,000 |
참고: 캐나다 국세청(Canada Revenue Agency, CRA) 웹사이트의 ‘My Account’ 페이지에서 TFSA 납입 한도를 확인할 수 있습니다. 단, 금융기관이 연 1회 납입 내역을 보고하기 때문에 CRA ‘My Account’에 표시된 납입 한도가 정확하지 않을 수 있습니다. 실제 납입 가능 금액을 확인하려면 다음 공식을 사용하세요.
올해 납입 한도 + 이전 연도 미사용 납입 한도 + 이전 연도 인출 금액 = 현재 사용 가능한 TFSA 납입 공간
3 TFSA 투자 가능 상품
TFSA 계좌에서는 다양한 금융 상품에 투자할 수 있습니다. 일반적으로 RRSP에서 허용되는 것과 동일한 유형의 투자가 가능합니다.
- 현금: 가장 안전한 자산이지만, 이자율이 낮아 인플레이션 위험에 노출될 수 있습니다.
- 예금: 원금이 보장되고 일정한 이자를 받을 수 있지만, 수익률이 낮은 편입니다.
- 주식: 높은 수익을 기대할 수 있지만, 원금 손실 가능성도 높습니다.
- 펀드: 여러 종목에 분산 투자하여 위험을 줄일 수 있지만, 수수료가 발생합니다.
- 채권: 주식보다 안정적인 투자 방법이지만, 수익률이 낮을 수 있습니다.
- GIC: 원금이 보장되고 만기 시 정해진 이자를 받을 수 있지만, 중도 해지 시 손해를 볼 수 있습니다.
투자에는 항상 위험이 따르므로, 투자 전에 충분히 정보를 수집하고 자신의 투자 성향과 목표에 맞는 상품을 선택하는 것이 중요합니다.
4 TFSA 인출 규정
TFSA 계좌의 가장 큰 장점 중 하나는 바로 자유로운 인출입니다. 언제든지 필요한 만큼 돈을 인출할 수 있으며, 인출 금액에 대해 세금이 부과되지 않습니다. 또한, 인출한 금액은 다음 해 납입 한도에 추가되기 때문에, 단기간 자금이 필요할 때 유용하게 활용할 수 있습니다.
주의 사항
- 같은 해에 인출 후 재납입: 같은 해에 TFSA 계좌에서 돈을 인출한 후 다시 납입하는 경우, 초과 납입으로 간주되어 1%의 세금이 부과될 수 있습니다. 따라서 인출한 금액을 다시 넣으려면 다음 해까지 기다리는 것이 좋습니다.
- 인출은 납입 한도에 영향을 주지 않음: TFSA 계좌에서 돈을 인출해도 그 해의 납입 한도는 줄어들지 않습니다. 즉, $7,000을 납입한 후 $3,000을 인출하더라도, 그 해에 다시 $3,000을 납입할 수 잇는 것은 아닙니다.
5 TFSA 계좌 이체
TFSA 계좌는 여러 개를 개설할 수 있으며, 계좌 간 이체나 다른 금융기관으로의 이체도 가능합니다.
- 계좌 이체: 여러 개의 TFSA 계좌를 보유하고 있다면, 필요에 따라 계좌 간에 자금을 이체할 수 있습니다. 예를 들어, A 은행의 TFSA 계좌에 $5,000, B 은행의 TFSA 계좌에 $2,000이 있다면, A 은행에서 $2,000을 인출하여 B 은행으로 이체할 수 있습니다. 이러한 계좌 이체는 TFSA 납입 한도에 영향을 미치지 않습니다.
5 비거주자의 TFSA 계좌 이용
캐나다 비거주자도 TFSA 계좌를 유지할 수 있습니다. 이미 TFSA 계좌를 가지고 있는 상태에서 비거주자가 된 경우, 기존에 발생한 수익에 대해서는 세금을 납부하지 않아도 됩니다. 또한, 비거주자 기간 동안 인출한 금액은 캐나다 거주 시 다시 납입할 수 있습니다.
하지만 비거주자 상태에서 TFSA 계좌에 돈을 납입하면 매월 $1의 세금이 부과될 수 있으니 주의해야 합니다.
주의해야 할 점은 무엇인가요?
TFSA는 매우 유용한 제도이지만, 몇 가지 주의해야 할 사항들이 있습니다. 규정을 제대로 이해하지 못하고 TFSA를 잘못 이용하면 세금을 납부하거나 벌금을 물게 될 수도 있으니, 다음 내용을 꼼꼼하게 확인해 보세요.
초과 납입
TFSA 계좌에는 매년 정해진 납입 한도가 있습니다. 이 한도를 초과하여 돈을 넣으면 초과 납입이 되어 매월 1%의 세금이 부과됩니다. 초과 납입한 금액을 인출하거나 다음 해 납입 한도가 갱신될 때까지 세금은 계속 부과됩니다.
만약 고의적으로 납입 한도를 초과하는 경우, 초과 금액에 대한 수익에 100% 세금이 부과될 수 있으니 각별히 주의해야 합니다.
금지된 투자
TFSA 계좌에는 모든 투자 상품을 담을 수 있는 것은 아닙니다. 넣을 수 없는 금지된 투자 상품들이 있으며, 이러한 상품에 투자하여 얻은 수익은 100% 세금 부과 대상입니다.
- 예: 본인 지분이 10% 이상인 회사의 주식
자산 이체 거래
TFSA 계좌와 다른 계좌 간에 자산을 교환하는 자산 이체 거래는 세금이 부과될 수 있습니다. 예를 들어, TFSA 계좌의 현금과 RRSP 계좌의 주식을 교환하는 경우, 이익에 대해 100% 세금이 부과됩니다. 이는 TFSA를 이용하여 세금을 회피하는 것을 막기 위한 조치입니다.
마치며
지금까지 TFSA의 개념, 장점, 활용법, 그리고 주의 사항까지 자세히 알아봤습니다. 이제 TFSA가 무엇인지, 어떻게 활용해야 하는지 감을 잡으셨나요?
TFSA는 캐나다에서 자산을 증식하는 데 빼놓을 수 없는 중요한 금융 상품입니다. 이 글의 내용을 바탕으로 TFSA를 현명하게 활용하고, 탄탄한 미래를 설계하시기 바랍니다.